Jedną z podstawowych funkcji aktuariatu, w zakładzie ubezpieczeniowym, jest szacowanie rezerw. Część z tych rezerw – rezerwy na szkody zaistniałe lecz nie zgłoszone do dnia, na który tworzona jest rezerwa – nosi nazwę IBNR. Ich szacowanie ma charakter prognozy przyszłych wypłat i jest obliczane przy pomocy modeli stochastycznych. W praktyce stosowane są metody analizy danych zagregowanych w tzw. trójkąty szkodowe.

Mimo stosowania zaawansowanych modeli, uzyskiwane wyniki obarczone są dużym błędem. Szczególnie duże różnice występują przy szacowaniu rezerw dla szkód ostatnio zaistniałych – a są one najbardziej „ciekawe” z punktu widzenia zakładu ubezpieczeniowego.

W literaturze pojawiają się próby wprowadzenia modeli dla danych indywidualnych. Są one oparte na analizach danych obciętych. Poważną przeszkodą w stosowaniu tych metod jest koszt pozyskania danych indywidualnych oraz konieczność stosowania bardzo wyrafinowanych metod eliminujących dane nietypowe oraz uzupełnienie braków danych.

Celem niniejszej pracy było porównanie wyników szacowania rezerw metodami tradycyjnymi: model Macka, modele GLM z szacowaniem zmienności metodą bootstrap, metody Bayesa MCMC z metodami analizy regresji dla danych obciętych na indywidualnych rejestrach.

Analizy przeprowadzone zostały dla trzech zestawów danych:

• danych jednej z dużych amerykańskich firm ubezpieczeniowych (z uwagi na poufność zostały one nieznacznie zaburzone)
• dwu zestawów danych wygenerowanych na podstawie pewnych modeli, które uwzględniają segmentację klientów w zakresie zróżnicowania pod względem wartości „potencjalnej szkodowości”

Takie porównanie, może być jednym z głosów w dyskusji, w kontekście trwającego aktualnie procesu tworzenia standardów rachunkowości ubezpieczeniowej oraz systemów monitorujących adekwatność rezerw.

• Legal notice:
  

  Copyright (c) Pielaszek Research, all rights reserved.
  The above materials, including auxiliary resources, are subject to Publisher's copyright and the Author(s) intellectual rights. Without limiting Author(s) rights under respective Copyright Transfer Agreement, no part of the above documents may be reproduced without the express written permission of Pielaszek Research, the Publisher. Express permission from the Author(s) is required to use the above materials for academic purposes, such as lectures or scientific presentations.
  In every case, proper references including Author(s) name(s) and URL of this webpage: https://science24.com/paper/10681 must be provided.

1. Food consumption convergence within Europe: a panel data analysis